老師，匯算清繳中有一些問題，想要咨詢一下，職工薪酬支出及納稅調整明細表中的工資薪金支出這個賬載金額和實際發生額如何填寫？情況1：應付職工薪酬明細賬中借方貸方平，無余額，賬載金額和實際發生額應該就是填一樣的金額 情況2：應付職工薪酬明細賬中貸方有余額，那賬載金額和實際發生額怎么填寫？

碧藍的蘿莉 追問

2022-05-13 11:25

如果說你貸方有余額的話，那你的實際發生額就是減掉那個余額的金額。  這可以理解為實際發生額就是借方金額吧

李霞老師 解答

2022-05-13 11:26

你好，同學可以這樣理解的。

碧藍的蘿莉 追問

2022-05-13 11:30

老師，接下來我問的都是匯算清繳中的問題哈，住房公積金和社會保險費賬載金額和實際發生額怎么填，道理是不是和應付職工薪酬相同。填寫的金額是單位部份還是單位+個人部份的金額？

李霞老師 解答

2022-05-13 11:38

你好，道理是一樣的，然后呢，填寫的都是你單位的部分，因為你個人的部分都是寄到應付職工薪酬里面的。

碧藍的蘿莉 追問

2022-05-13 11:42

工資薪金支出這塊的稅收金額是填實際發生額嗎？

李霞老師 解答

2022-05-13 11:46

你好同學，嗯對的，是這么個意思。

碧藍的蘿莉 追問

2022-05-13 11:48

企業所得稅彌補以前虧損明細表中的當年境內所得額這個數據是怎么來的？

李霞老師 解答

2022-05-13 12:10

然后他就根據你以前的匯算清繳的表格，還有今年匯算清繳的表格，看你主表上那個應納稅所得額為負數，還是為正數，然后得出來的。