去年多暫估了購進商品，并且已經結轉成本， 做了會計科目：借：庫存商品1，貸：應付賬款-暫估1，借：主營業務成本1，貸：庫存商品1，現在跨年了，如何調整呢？

憬然 追問

2022-05-13 09:38

小企業會計準則，22年發票到了，但是實際成本比21年暫估低，相當于多暫估了商品，也多結轉了成本

秦楓老師 解答

2022-05-13 09:51

小企業會計準則 沒有那么復雜 你不用調整去年多暫估的成本了 不用寫分錄  你直接在匯算清繳 扣除項目 將多暫估的金額 其他欄次調增即可 

憬然 追問

2022-05-13 09:53

賬務怎么處理呢？如何做會計分錄呢？麻煩老師了

秦楓老師 解答

2022-05-13 09:54

 不用賬務處理 調表不調賬  去年暫估多了多計了成本沒問題  今年匯算調增補交了多暫估的企業所得稅 

憬然 追問

2022-05-13 10:11

那庫存商品也多暫估了呀

秦楓老師 解答

2022-05-13 10:28

我說的調表不調賬是因為不影響損益 庫存商品調減  應付賬款調減 

憬然 追問

2022-05-13 10:31

直接紅沖庫存，紅沖應付賬款是嗎？

秦楓老師 解答

2022-05-13 10:40

是的 同學 就是這樣處理