老師，您好，藥業公司一般納稅人，收到簡易征收的專票3%，我公司也采用簡易計稅征收，所以2019年有很多這種專票未認證，現在想處理，可以先認證，但不抵扣，認證之后比如認證了50萬，然后在申請系統里填附表2的哪一行？是17行 嗎，填上不抵扣就不會計入申請系統抵扣金額里

煥然 追問

2022-05-13 11:12

不抵扣的金額填寫附表2的哪一行呢

煥然 追問

2022-05-13 11:12

是填17第嗎

QQ老師 解答

2022-05-13 11:17

你好！發截圖過來看看

煥然 追問

2022-05-13 11:22

好的， 2019年入賬時候做好應交稅費-待認證進項稅額或進項稅額，現在需要做進項稅額轉出分錄嗎

QQ老師 解答

2022-05-13 11:26

你好！是的，填寫在這里

煥然 追問

2022-05-13 11:29

如查2019年的，收到采購發票做了賬務處理，借，庫存商品   應交稅費--待認證進項稅額或是進項稅額    貸應付賬款，現在需要做賬務處理，怎樣做賬務處理進項稅額額轉出呢

QQ老師 解答

2022-05-13 11:33

你好！庫存商品都對外銷售了嗎

煥然 追問

2022-05-13 11:35

是的，都銷售了，2019年的

QQ老師 解答

2022-05-13 11:55

您好，通過以前年度損益調整科目，調整到未分配利潤

煥然 追問

2022-05-13 11:57

詳細分錄 怎樣做呢，比如這批不認證的已入庫銷售的進項稅額是50萬，，借：進項稅額轉出-50萬，貸？？

QQ老師 解答

2022-05-13 11:59

你好！借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅進項稅轉出