你好，a公司屬于制造業一般納稅人，b公司也是制造業一般納稅人，a公司和b公司都有一臺一模一樣的舊機器設備，a公司用自己的舊設備向b公司更換了b公司的舊設備，但是在更換之前，b公司將自己的舊設備重新升級了一下，從而增加了b公司自己的舊設備的價值，于是b公司將自己升級后的舊設備跟a公司的舊設備進行了更換，并且向a公司收取了18000元的設備增值費用，并且向a公司開具了增值稅專票（發票上的品名是設備的名稱，數量是1臺），請問a公司收到這張發票該如何做賬，對a公司稅務方面有利呢

Kalen Wu 追問

2022-05-12 10:45

請問如何做分錄呢

暖暖老師 解答

2022-05-12 10:46

借固定資產
應交稅費-應交增值稅
貸銀行存款

Kalen Wu 追問

2022-05-12 10:49

那么在固定資產明細表里如何體現呢，是直接把這個新增的價值金額添加在原先的設備價值上嗎

暖暖老師 解答

2022-05-12 10:50

對，直接加上或者通過在建工程都可以

Kalen Wu 追問

2022-05-12 11:02

那么這張發票的附件目前除了有入庫單，還需要哪些附件呢

暖暖老師 解答

2022-05-12 11:04

別的就是付款單了如果有

Kalen Wu 追問

2022-05-12 13:19

那么b公司將升級后的設備在3月交給a公司的，那么這升級后的設備增加的價值，是在3月計提折舊還是4月計提折舊呢

暖暖老師 解答

2022-05-12 13:21

當然是在4月計提折舊啊

Kalen Wu 追問

2022-05-12 13:40

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2022-05-12 13:46

不客氣麻煩給予五星好評