小規模，在4月份只開了一張電子專用發票價稅合計金額1.5萬，其中開了3張銷項負數專用發票，是紅沖3月份的價稅合計4.5萬。 1、負數發票金額大于正數發票，這種情況要不要緊 2、銷項負數發票分錄怎么寫。 3、月底結轉分錄怎么寫 謝謝

李霞老師 解答

2022-05-10 15:00

負數的話，你就借主營業務收入，借應交稅費、應交增值稅銷項稅額，貸應收賬款。

李霞老師 解答

2022-05-10 15:00

結轉的話就是借本年利潤貸主營業務收入。

高貴的帥哥 追問

2022-05-10 15:21

我是小規模納稅人

李霞老師 解答

2022-05-10 15:27

您是小規模納稅人，納稅人比如說你這個季度的收入是個負數，那你申報的時候只能是填零，然后等到后期你下個季度填寫收入的時候，再把這個季度的復述給剪掉。

李霞老師 解答

2022-05-10 15:28

再把這個季度的負數給減除掉

高貴的帥哥 追問

2022-05-10 16:24

我做成了表格的形式，麻煩幫我看看

李霞老師 解答

2022-05-10 16:27

你好同學，分錄的話是沒有問題的。

高貴的帥哥 追問

2022-05-10 16:29

好的，謝謝老師

李霞老師 解答

2022-05-10 16:29

祝您生活愉快開心快樂