下圖轉賬手續費未取得銀行開具的發票，匯算清繳時需要納稅調增嘛？

阡陌紅塵。 追問

2022-05-10 12:31

在下圖（十七）其他里調整嘛？賬上金額是2531，稅收金額不填嘛

meizi老師 解答

2022-05-10 12:36

你好； 是的；   在其他欄次去調整   

阡陌紅塵。 追問

2022-05-10 12:40

l老師，看下我調整的幾個地方有沒有問題，調整完按2.5%繳企業所得稅嘛

meizi老師 解答

2022-05-10 12:42

 你好；    嗯是的。 年應納稅所得額低于100萬。符合小微按2.5%繳納所得稅     

阡陌紅塵。 追問

2022-05-10 12:46

市場監督管理局的罰款有收據，我們也不能稅前扣除嘛？一定要調增嘛

meizi老師 解答

2022-05-10 12:50

 好； 是的。 要調增處理的。     

阡陌紅塵。 追問

2022-05-10 13:01

罰款20000，就要交500元企業所得稅吧

meizi老師 解答

2022-05-10 13:02

你好；  如果直接按2.5%來 計算 ；是的 

阡陌紅塵。 追問

2022-05-10 13:09

那之前沒有計提這部分所得稅，怎么做？

meizi老師 解答

2022-05-10 13:53

 你好； 補計提； 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅；  借  應交稅費-應交企業所得稅；貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整

阡陌紅塵。 追問

2022-05-10 16:49

這是做幾個分錄啊，計提是在匯算清繳之后嘛?

meizi老師 解答

2022-05-10 16:52

 你好；  現在就可以計提了。 也可以匯算之后一起做