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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-05-10 11:58

您好，這個是進項稅額展出的，因為是購進的用于集體福利

天青色等煙雨 追問

2022-05-10 13:33

老師，那這個進項稅額轉出金額就是120對嗎？

小鎖老師 解答

2022-05-10 13:34

嗯對是這個意思的

天青色等煙雨 追問

2022-05-10 13:39

老師，那這個算一般納稅人的需要交的增值稅嘛？

小鎖老師 解答

2022-05-10 13:58

如果轉出了就不用繳納，如果不轉出就正常做

天青色等煙雨 追問

2022-05-10 14:00

老師，如果不轉出的話，那這個一般納稅人購買了這200個杯子，也是不用繳納增值稅的吧？還是說需要呀

小鎖老師 解答

2022-05-10 14:05

就是這樣給你說的，正規做法是需要轉出的

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相關問題討論
你好，一般納稅人，增值稅是按月申報繳納的?
2022-01-03 09:13:10
是的，一般納稅人，增值稅是按月繳納的。每月20號前，要向稅務機關報送月度增值稅申報表，并繳納稅款。
2023-03-26 16:18:53
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數時表示應交有形動產稅，為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量，最終確定企業納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
您好，異地預繳增值稅： 借：應交稅費 - 預交增值稅 貸：銀行存款 本地申報增值稅 計算應納稅額：當期應納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 預繳稅額 銷項和進項留抵的差額 借：應交稅費 - 應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費 - 未交增值稅 抵扣預繳增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：應交稅費 - 預交增值稅 繳納增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款
2025-05-02 17:35:43
你好，如果是加工，那增值稅稅率13%
2022-03-06 23:26:09
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