老師我們是民非企業，三月份開了一張發票，沒收到錢，忘記做賬了，4月份確定這個項目做不了，5月份開紅字發票紅沖，要怎么做賬務處理

葉子 追問

2022-05-09 15:07

4月份季度時 ，申報了

小菲老師 解答

2022-05-09 15:11

同學，你好
好的，那你需要更正3月份的申報表

葉子 追問

2022-05-09 15:54

增值稅按照開具的發票金額申報了，由于沒有做賬企業所得稅的金額沒有這筆，現在我想著這個項目做不了，要開紅字發票，可以不更正申報嘛，直接在開紅沖發票時做賬務處理，借：應收賬款  貸：提供服務收入  應交稅金-應交增值稅  接著做紅沖 借：提供服務收入  應交稅金-應交增值稅  貸：應收賬款

小菲老師 解答

2022-05-09 15:57

同學，你好
也可以的

葉子 追問

2022-05-09 16:05

老師這樣操作沒啥影響吧

小菲老師 解答

2022-05-09 16:05

同學，你好
不是很合規

葉子 追問

2022-05-09 17:38

那如果把3月開票時的做在3月，5月紅沖時 ，再做紅沖的賬務處理，最終收入費用沒變化，申報的就不更正了，這樣處理會好點嘛

小菲老師 解答

2022-05-09 17:45

同學，你好
但是你3月份申報表和賬就不一致了

葉子 追問

2022-05-09 17:48

老師現在更正申報給是不用跑大廳了，如果我重新在3月做，給是只有重新更正財務報表和企業所得稅表就可以了

小菲老師 解答

2022-05-09 17:49

同學，你好
嗯嗯，是的

葉子 追問

2022-05-09 17:56

看來我還是重新做，盡量規范做了

小菲老師 解答

2022-05-09 17:59

同學，你好
嗯嗯，最好這樣