老師，發現21年的職工福利費沒有經過應付職工薪酬，然后現在匯算清繳，職工薪酬支出及支出調整表中的職工福利費該怎么填才好？

顏小四 追問

2022-05-09 11:35

對，直接跳過了應付職工薪酬，直接做分錄管理費用-福利費，貸；其他應付款了

郭老師 解答

2022-05-09 11:37

那你就直接看管理費用福利費的就可以的，賬載金額，實際金額就是填寫這個沒有超過扣除比例的填寫實際金額。

顏小四 追問

2022-05-09 11:54

老師，工資薪金的稅收金額是填實際發放的金額吧，就是第二列的實際金額？然后各類基本社會保障性繳款是指公司承擔的社保部分嗎？

郭老師 解答

2022-05-09 11:55

對的是的
對的是的

顏小四 追問

2022-05-09 15:52

老師，公司是去年新開的，然后沒有收入，全支出的， 這個表不需要填寫了吧？但我點進來它提醒我這句話，我取消掉，直接保存，它還是顯示這句話，無法保存，是不是都不用保存了？直接關閉就行了？

郭老師 解答

2022-05-09 15:52

是的是的，點確定就可以的。

顏小四 追問

2022-05-09 16:11

嗷，我看點確定是確定不享受的意思，可公司就是小型微利企業的，就猛地點取消，懵逼~~~~~~，就那個業務招待費，如果沒有發票的情況，又沒有收入，比如發生業務招待費5716，其中無票支出是1185，我在填105000表的賬載金額和稅收金額這樣對嗎？3429.6=5716*0.6，那 無票支出1185還需要填哪里嗎？

郭老師 解答

2022-05-09 16:15

你好，沒有關系的，你沒有盈利不影響
納稅調整明細表扣除項目其他。

顏小四 追問

2022-05-09 16:26

那老師，我截圖上那么填對嗎？就繞不明白，5716中包含1185的無票支出了，我既在15行中填了總數5716，按照60%比列填寫稅收金額，那我還得在45行那里填寫1185調增，就不沖突嗎？如果其他無票支出，是不是也直接填在45行那里的其他？

郭老師 解答

2022-05-09 16:28

那你直接別填寫45藍了，你這個調增的金額大于了45藍，相當于你調增的全部都是沒有發票的。

顏小四 追問

2022-05-09 16:31

好咧，那如果其他的無票支出是不是也填45欄其他那里呢？

郭老師 解答

2022-05-09 16:35

好在30欄里面填寫的。

顏小四 追問

2022-05-09 16:50

好的，謝謝老師，其實業務招待費，做賬的時候有一筆是入錯二級科目了，入到業務宣傳費去了，我在匯算清繳的時候直接把這筆入錯的金額加到業務招待費里面填表就可以了是吧？不需要再改賬了吧

郭老師 解答

2022-05-09 16:52

可以的，可以這么做的。

顏小四 追問

2022-05-09 16:56

好咧，感謝老師，嗷嗷

郭老師 解答

2022-05-09 16:58

不用客氣，工作愉快