老師，請問自產自銷的一般納稅人，收購發票為原木，開出免稅的發票，該怎么算進銷？

稻草人 追問

2022-05-07 16:33

自產自銷的，就是開的免稅的

稻草人 追問

2022-05-07 16:34

收購發票開出的免稅的

郭老師 解答

2022-05-07 16:34

那你們是買來直接銷售出去嗎？

稻草人 追問

2022-05-07 16:38

我們開出的銷售發票是卡板，然后自己再自己開收購發票（流水打款是給個人的），那么進項是怎么算出？

稻草人 追問

2022-05-07 16:40

收購發票開出的是原木，可能是因為個人的開不了發票吧，我是這樣理解的，以前一直按收購發票的金額*10%來算出應抵扣的進項，發票又是免稅的，那么有沒有存在說，未稅金額就是含稅金額？

郭老師 解答

2022-05-07 16:43

你好，你這個是深加工的嗎？

郭老師 解答

2022-05-07 16:44

收到發票的時候按照9%來抵扣，然后你們領用的時候再加計扣除1%，最后抵扣10%。

稻草人 追問

2022-05-07 16:47

是的抵扣10%，但是例如收購發票，票面金額是3100元，稅率是0%，那么這個10%是怎么組成的，
1.3100+310=3410    還是2. 2790+310=3100，應該是哪種組成？

郭老師 解答

2022-05-07 16:48

3100乘以9%
3100-3100*9%）*1%
一共是這些的。

稻草人 追問

2022-05-07 16:55

3100是含稅還是不含稅，怎么理解正解？

郭老師 解答

2022-05-07 16:57

是含稅的，也是不含稅的
因為它的稅額是零，含稅金額和不含稅的是一樣的

稻草人 追問

2022-05-07 17:00

我的票面金額是3100，那么是3100/1.09*0.09是這樣的，還是3100*0.09，（先不考慮加計扣除的1%）

郭老師 解答

2022-05-07 17:01

3100乘以9%，按照這個來抵扣。

稻草人 追問

2022-05-07 17:03

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-05-07 17:26

不用客氣，工作愉快