老師，您好，麻煩問一下我們公司簽訂的機器設備租賃合同，租期10年，合同約定第一個月免租金，從第二月開始月底最后一天過后5日內付租金，也就是說4月份的租金應該是5月5日前付，但是到期對方并沒有給我們付款，請問這種情況我們應該怎樣入賬

悅ling 追問

2022-05-07 15:38

不需要確認增值稅么

悅ling 追問

2022-05-07 15:39

一起打包出租的設備有5臺，是要舞臺分別確認收入，還是算在一起呢

稅劍法盾 解答

2022-05-07 15:40

您好，需要的，按照合同約定收租繳納增值稅。

悅ling 追問

2022-05-07 15:42

開具增值稅發票時規格型號那一欄要怎樣填啊

悅ling 追問

2022-05-07 15:44

但是發票還沒有開具呢，在增值稅報表里需要怎樣填呢

稅劍法盾 解答

2022-05-07 15:44

您好，現代服務*經營租賃服務*，一般納稅人稅率13%

悅ling 追問

2022-05-07 15:46

我知道稅率，我是向問無票收入怎么在增值稅報表填列，還有確認收入時是要5臺一起入還是分開確認呢

悅ling 追問

2022-05-07 15:47

租賃發票的開局有什么特別注意事項么，開發票的時候規格型號那一欄要怎么填呢，5臺不同的設備要區分開么

稅劍法盾 解答

2022-05-07 15:48

您好，增值稅無票收入按照5臺總租金填報，一次報，所得稅收入可以分攤確認。

悅ling 追問

2022-05-07 16:02

再麻煩問一下，四月份的租金按合同應付租金的日期是在5月，那收入是確認在4月還是5月呢

稅劍法盾 解答

2022-05-07 16:07

您好，所得稅原則上按無租金月加上有租金的月都要有按照總租金分攤的確認收入；增值稅如果免租期不視同銷售，約定應付5月就是5月申報。