根據第一圖片上的發票，下邊的分錄這樣做正確嘛？

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 12:38

六稅兩費收到稅局返還的1-2月的附加稅和印花稅，我這樣做完分錄有什么問題嘛？印花稅期末余額怎么是正數呢，印花稅每個月不計提直接繳的

李霞老師 解答

2022-05-07 12:46

您好，您退的款我看著是沒問題的，但是你沖減那個稅金及附加的時候，那個金額對嗎？是你正好你退的那部分錢嗎。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 12:49

我沖的是1和2月一共繳的金額

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 12:51

紅沖計提金額不得是1.2月合計金額嘛

李霞老師 解答

2022-05-07 12:52

紅沖的應該是退回來多少錢，你就紅沖多少。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 13:14

那我就是沖多了？印花稅沒有計提還用紅沖嘛

李霞老師 解答

2022-05-07 13:18

沒有計提的話就不需要紅沖的。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 19:14

調整完印花稅貸方怎么有余額呢？退回金額是1400.9

李霞老師 解答

2022-05-07 19:22

同學，因為你沒有計提，正常的話，印花稅應該是借稅金及附加印花稅貸銀行存款的，但是你做成了借稅金及附加印花稅貸應交稅費應交印花稅了。你這樣做的話也還行，但是你得補提上，借，稅金及附加，印花稅，貸應交稅費應交印花稅。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 19:25

我們這印花稅都不計提啊，都是直接繳納的。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 19:28

退回來的 直接做 借銀行存款貸營業外收入- 稅收減免額 ，我要不這樣做呢，我從來也沒有計提過印花稅，不用補提吧

李霞老師 解答

2022-05-07 19:39

您好同學，我說的這是正規的做法。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 19:44

我之前繳納印花稅的時候是像你說的那樣做的分錄，因為我沒計提印花稅，所以也沒沖減，但是科目余額表有貸方余額，我要怎么調整沒有余額？

李霞老師 解答

2022-05-07 20:00

做的話，借銀行存款，貸稅金及附加就可以了。

李霞老師 解答

2022-05-07 20:00

就不需要通過應交稅費那個科目了。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 20:24

收到六稅兩費的退款，是改成這樣做嘛

李霞老師 解答

2022-05-07 20:25

你好同學對就是這個意思。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 20:32

是因為我沒有計提印花稅才這樣做的嗎?

李霞老師 解答

2022-05-07 20:33

嗯，同學，借稅金及附加貸銀行存款這個公式就代表了你計提發放了。

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 20:36

收到退款為什么不沖減應交稅費呢？

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 20:38

像你說的這樣做分錄后，印花稅有余額啊，借方余額，負1065.2是怎么回事？

李霞老師 解答

2022-05-07 20:45

您好，您說的，你憑證是，借稅金及附加。貸，銀行存款，這是不是您自己做的憑證

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 20:48

是自己做的，我這余額沒問題嘛

阡陌紅塵。 追問

2022-05-07 20:52

余額都在借方是負數

李霞老師 解答

2022-05-07 20:56

我重復一下答案，如果您一開始做的借，稅金及附加。貸，銀行存款，退稅的時候就借，銀行存款借。稅金及附加。負數