你好，我們是物業公司，1月份收了業主一年物業費，至4月份已確認3個月的無票收入，4月份又開一年物業費發票了，怎么做賬呢？

Happy 追問

2022-05-07 11:34

老師，我是小規模納稅人

郭老師 解答

2022-05-07 11:35

四月份開的是免稅的稅率嗎？

Happy 追問

2022-05-07 11:38

是的  四月份開的是免稅的稅率

郭老師 解答

2022-05-07 11:40

那你一二月份沒有繳納增值稅，結轉到營業外收入，

紅沖無票收入借預收賬款負數
貸主營業務收入負數
應交稅費、應交增值稅銷項負數
然后再做發票的，借預收賬款，貸主營業務收入，
借應交稅費、應交增值稅負數，貸營業外收入負數

Happy 追問

2022-05-07 13:43

老師，我不明白為什么要紅沖無票收入，我之前無票收入金額與開票金額一樣，直接就當是補開發票可以嗎？不做賬務處理

郭老師 解答

2022-05-07 13:46

你好，可以的，那正規的你沒有開發票暫估的，是不是應該紅沖

郭老師 解答

2022-05-07 13:47

代開了發票，那你之前的暫估應該紅沖，即使金額是一樣的，在理論上也應該是紅沖。

Happy 追問

2022-05-07 14:05

我之前做的無票收入，沒有暫估

郭老師 解答

2022-05-07 14:10

你好，那你沒有發票，這個不就是暫估嗎
只要沒有發票，你賬上做了，這就是蛋鍋，就像成本費用是一樣的。

郭老師 解答

2022-05-07 14:10

你不需要紅沖的話，那你的發票不應該開免稅的，一到三月份應該開始帶稅率的才行

Happy 追問

2022-05-07 15:52

老師，如果我1到3月份開帶稅率發票了，是不是就不用紅沖了？

郭老師 解答

2022-05-07 15:54

可以的，可以這么做的

Happy 追問

2022-05-07 17:00

老師，我1月份收一年物業費，4月份開發票是不是來一張1到3月帶稅率發票，一張4到12月免稅發票呀？

郭老師 解答

2022-05-07 17:01

對的是的，是這么開的。