老師你好，就是原來會計2021年有一張發票專票沒有采集認證，我接手之后這個采集認證了電子稅務局自動同步申報下一步還需要做什么嗎，或者可以說說怎么處理嗎，該公司在初創期沒有業務收入只有些費用招待費的

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 09:22

留底怎么處理，進項稅額轉出又怎么處理我們至今這家公司還沒有收入業務只有法人轉入點往來款，推薦我怎么處理呢

李霞老師 解答

2022-05-07 09:25

你好，正常的話你留底就行，就說，你認證了以后，直接填寫到你的增值稅申報表表二里面就可以的，然后系統就會自動形成留底。

李霞老師 解答

2022-05-07 09:25

轉出的話也是在表二里填寫，只是填寫那個，它有一行是進項稅額轉出，你要貼在那個模塊里。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 09:26

然后等以后有業務就會自動抵扣了？影響我匯算清繳填報嗎

李霞老師 解答

2022-05-07 09:29

嗯，你好，跟匯算清繳沒有關系的，以后留著抵扣就可以的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 09:30

轉出的話要填在那個項目，其他應做進項稅額轉出的情形還是免稅項目用？進項稅額轉出要怎么做賬

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 09:32

留底的話就不用多做一筆分錄吧，那以后用了留抵稅我有需要怎么處理

李霞老師 解答

2022-05-07 09:45

留底，不用做賬務處理了，后期抵扣的話也不用做賬務處理的。

李霞老師 解答

2022-05-07 09:45

嗯，你去表上看一下就行，他寫得很清楚，進項稅額轉出里面有一行就是進項稅額轉出。

李霞老師 解答

2022-05-07 09:46

數額轉出的話，你用這個，咱一開始是借應交稅費，應交增值稅進項稅額，然后轉出的時候呀，你就貸應交稅費，應交增值稅進項稅額，借方去沖減費用或成本就可以的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 10:23

那還是做留底處理吧不用賬務處理，進項稅額轉出我上去看了的，表二進項稅額轉出哪一行是不能填的，你要填其中是xxx哪個項目才可以匯總到本期進項稅額轉出額哪里的，所以我是不知道要填哪個項目的

李霞老師 解答

2022-05-07 10:28

首先你要明確你這個發票是什么類型的發票呀，你你因為什么原因要轉出的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 10:36

就是安全責任生產保險專票，原因就是21年專票沒有認證處理

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 10:49

所以我要填哪個項目呢？？還有進項稅額轉出處理21年做的分錄是借其他應收款-xx保險公司貸銀存，這個月認證了做借管理費用，應交稅費-進項稅，貸其他應收款-xx保險公司，然后按老師說的是不是轉出還要做一筆借應交稅費-進項稅，貸管理費用？這樣？

李霞老師 解答

2022-05-07 10:51

你好同學，我現在打開那個表了，你可以填寫，再有一個其他應作進項稅額轉出的情形，23B那一行里面。

李霞老師 解答

2022-05-07 10:51

憑證的話，，應該是借管理費用貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 10:57

你的意思是如果我這張專票做進項稅額轉出，我直接這個月憑證做借管理費用-保險費 貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出，其他應收款-XX保險公司？

李霞老師 解答

2022-05-07 10:59

你先正常做借管理費用，借應交稅費、應交增值稅進項稅額貸銀行存款，然后再做一筆借管理費用貸應交稅費、應交增值稅進項稅額轉出。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 11:04

懂了，謝謝老師，那如果我是留底使用賬務處理21年會計做的分錄是借其他應收款-xx保險公司貸銀存，這個月認證了我做借管理費用，應交稅費-進項稅，貸其他應收款-xx保險公司對嗎

李霞老師 解答

2022-05-07 11:09

你好同學，對的，就是這樣做的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 11:11

然后后續有有業務了的話留底會自動抵扣，我賬面就不需要做任何處理了對吧

李霞老師 解答

2022-05-07 11:25

對，你賬面上不需要做處理的，因為賬面上做了處理，轉來轉去的，雖然都在應交稅費這個科目里，可能你就亂了，所以沒必要做處理的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-07 11:50

好謝謝老師，那如果我今年還沒有業務收入，年底這個進項稅額要不要轉出處理，不轉出繼續掛著明年匯算清繳要怎么做

李霞老師 解答

2022-05-07 11:53

你好，進項稅額的話，他和匯算清繳沒關系的，您可以留著它就可以的。