老師好，公司外購商品用于職工獎勵，在增值稅上做進項轉出，但在所得稅上視同銷售。會計根據外購商品發票做分錄如下： 1，收到獎勵商品 借：庫存商品 應交稅費-進項稅 貸：銀行存款 2.發放商品 借：管理費用/福利費 貸：庫存商品 3.進項轉出 借：管理費用/福利費 貸：應交稅費/進項轉出 4.所得稅上視同銷售，在所得稅匯算表上，填寫收入和成夲，我理解該業務對當年應納所得稅額并沒影響，但必須要在匯算表填寫。那就一句話，公司外購商品用于職工獎勵的費用能稅前扣除，是這樣嗎？

企業所得稅稅匯算清繳有稅款用銀行存款繳納的，借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交所得稅繳納時候：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀存合適著嗎？

答： 是的，如果當年沒計提，就這樣操作

老師，我4月繳納了1～3月的企業所得稅，是借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行貸款，分錄對嗎？ 繳納增值稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 對嗎？繳納印花稅，借：稅金及附加 貸：銀行貸款分錄對嗎？

答： 你好，是的沒錯了的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

當月預交的增值稅，附加稅，所得稅需要計提嗎？當月交的稅費分錄如下，借：應交稅費—預交增值稅，貸：銀行存款。借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款。借：應交稅費——應交城市維護稅，貸：銀行存款。對嗎分錄？

答： 你好，學員，新年好 預交的不需要計提的，學員