老師你好，本月有銷項，想用增值稅附表四加計遞減的10%抵扣銷項稅，如何填主表？分錄怎么做？

煙絲兒 追問

2022-05-04 14:37

老師，附表四需要填寫在哪一欄呀？

郭老師 解答

2022-05-04 14:43

一般項目加計扣除有一個實際抵扣金額。

煙絲兒 追問

2022-05-04 14:51

謝謝老師，那這個分錄應該怎么做？是不是借：未交增值稅      貸：應交稅稅費-進項稅加計遞減

郭老師 解答

2022-05-04 14:52

借應交稅費，增值稅加計扣除，
貸其他收益或者是營業外收入
抵扣，借應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費，增值稅加計扣除

煙絲兒 追問

2022-05-04 14:53

還有銷項稅用加計扣除的遞減了，是不是附加稅也不用再交了？

郭老師 解答

2022-05-04 14:53

對的，是的，附加稅跟著少交。

煙絲兒 追問

2022-05-04 14:54

謝謝老師的耐心解答！

郭老師 解答

2022-05-04 14:55

不用客氣，勞動節快樂。