老師，跨年發現了錯帳或發生其他要調整的事項，什么情況下，進行調表不調帳處理呢，調表是怎樣調整，是調整電子稅務局里的財務報表嗎

務實的背包 追問

2022-05-03 10:56

去年9月購買一個9000元的手機沒有入帳，今年3月補入帳，并補提了去年10-12月的折舊，請問這個在帳務處理和匯算清繳時怎樣處理好呢，一般納稅人

郭老師 解答

2022-05-03 10:57

借固定資產貸銀行存款，
借利潤分配，未分配利潤貸累計折舊
匯算清交在固定資產折舊明細表105080稅收金額里面增加這個未分配利潤的金額就可以了。

務實的背包 追問

2022-05-03 11:29

去年折舊750元，是表中這樣填寫嗎

郭老師 解答

2022-05-03 11:30

第一列和第四列需要填寫原值。
填寫固定資產的金額。

務實的背包 追問

2022-05-03 11:51

但去年的帳和報表里沒有固定資產呢

郭老師 解答

2022-05-03 11:55

沒有作業得寫上去。