老師好！請教一下，在做企業所得稅匯算清繳時如何調整這個應付職工工資（如圖）謝謝

自由飛翔 追問

2022-05-01 13:07

老師，這個發生額的原因是在2020年12月計提了，然后在2021年沖回2020年12月的計提。

小林老師 解答

2022-05-01 13:32

您好，那您需要區分當年業務和以前年度業務發生額

自由飛翔 追問

2022-05-01 15:02

就是不知道做2021年企業所得稅匯算清繳需要調整不？

小林老師 解答

2022-05-01 15:03

您好，這個要看您的數據，是用以前年度損益調整還是當期損益處理，具體分錄和原因