我建筑公司開100萬發票收到工程款50萬怎么做會計分錄

安然 追問

2022-04-29 16:43

當月開票下月交稅怎么做會計分錄，當月要計提嗎

玲老師 解答

2022-04-29 16:49

您好。開票確認收入就是我發的這分錄

是不是想問增值稅期末結轉？您是一般納稅人嗎？

安然 追問

2022-04-29 16:59

是的，是一般納稅人

玲老師 解答

2022-04-29 17:05

期末結轉。。，借轉出未交增值稅，貸未交增值稅。

安然 追問

2022-04-29 17:10

具體怎么做，麻煩說詳細點吧

玲老師 解答

2022-04-29 17:15

期末結轉。。，借轉出未交增值稅，貸未交增值稅
下個月交稅，借未交增值稅 貸銀行存款。

玲老師 解答

2022-04-29 17:18

 你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
 1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
 2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
3、結轉未交增值稅  借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅 
下月交稅，  借：應交稅費——未交增值稅，貸銀行