老師好，小規模酒店與政府簽訂合同做隔離酒店，2022.4.10日簽訂合同包月一個月28萬多，印花稅是按次申報，請問5月份28萬是否需要申報繳納印花稅？

學無止境 追問

2022-04-29 11:25

老師，這個款項還沒有收到，要等不住了才一次性付清及開發票，那4月份的收入怎么寫會計分錄呀

ning老師 解答

2022-04-29 11:28

你好！
計提印花稅的分錄：
借：稅金及附加
貸：應交稅費-應交印花稅

學無止境 追問

2022-04-29 11:30

老師，這個簽訂的合同也沒有說到什么時候截止呀，那購銷合同的金額是填多少呀，因為是小規模，是5月份申報繳納還是等7月份一起申報繳納稅款

ning老師 解答

2022-04-29 13:38

你好！如果你們是簽訂了一個框架合同，可以先按照5元貼花，之后確定金額在申報，這個需要去稅務哪里才能辦，小規模可以到7月份申報

學無止境 追問

2022-04-29 15:20

5元貼花是什么意思？老師我們的印花稅稅種是購銷合同和資金賬簿

ning老師 解答

2022-04-29 15:24

你好！如果你們簽訂的是框架合同，合同金額不定，可以先按照5元貼花
根據《國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規定》（（1988）國稅地字第25號）第4點規定：有些合同在簽訂時無法確定計稅金額，可在簽訂時先按定額五元貼花，以后結算時再按實際金額計稅，補貼印花。”

學無止境 追問

2022-04-29 15:27

老師，簽訂的合同是包月28萬，超過1天就按9000來算，不是合同金額不確定，是隔離不知道要住多久，沒有截止日期

ning老師 解答

2022-04-29 15:39

你好！那這個也相當于框架合同，如果是包月，一個申報期就是3個月28*3，如果你們是按照天數來確定，那你們就按照4.5.6這3個月產生的費用申報，這個你可以電話咨詢你們當地的稅務，看一下是按照5元貼花來，還是按照一個申報期產生的費用來確定金額

學無止境 追問

2022-04-29 15:39

老師，小規模酒店2022.4.10日與政府簽訂的是包月租金28萬元，如果超過1天按9000來算，現在不知道他們住到什么時候走，只知道最少住一個月，超過1個月的按天來算，印花稅是按次申報，那我是怎么申報印花稅呀

ning老師 解答

2022-04-29 15:43

你好！你到你的申報期7月申報的時候就知道了

學無止境 追問

2022-04-29 15:47

老師，他們只簽訂包一個月，但是如果疫情原因需要延遲的話，那么就是超過1天按9000算，印花稅按次申報，那印花稅到底是怎么操作呢

ning老師 解答

2022-04-29 15:51

你好！在電子稅務局做稅源采集，之后再申報

學無止境 追問

2022-04-29 16:44

老師，比如是5月21日開具發票和結清付款30萬，我是5月份申報繳稅費還是6月份申報繳納印花稅呢

ning老師 解答

2022-04-29 16:53

你好！你可以在5月申報繳費

學無止境 追問

2022-04-29 17:04

老師，政府征收酒店用來隔離的收入是計在主營業務收入還是其他業務收入？

ning老師 解答

2022-04-29 17:16

你好！主營業務收入