老師早上好！請問用了以前年度損益調整科目之后，增加的或減少的企業所得稅會影響到以前年度的利潤表嗎？這個調整分錄不需要用到所得稅費用科目，如果影響以前年度的利潤表，那么調整的所得稅在利潤表中哪里體現出來呢？

春花秋實 追問

2022-04-29 10:14

老師您好！如果把調整后增加的所得稅費用填到利潤表中的所得稅費用這一欄次中之后，就會導致利潤表中中的利潤總額-所得稅費用=87000萬元，而資產負債表中的未分配利潤的期末數-期初數=865000元，這樣就會導致資產負債表中本年的未分配利潤數與本年利潤表中的凈利潤數不相等，這該怎么辦呢？老師，麻煩您幫幫我

樸老師 解答

2022-04-29 10:17

同學你好
跨年調整了就是不一樣
這個沒事
不用調整

春花秋實 追問

2022-04-29 10:39

老師，那這個利潤表中的利潤總額*所得稅率必須要等于凈利潤嗎？可以把這個調整后的稅額直接加到利潤表中所得稅費用這一欄次中，然后凈利潤就填資產負債表上未分配利潤當年累計數865000元，但是這樣就會導致利潤表上的利潤總額-所得稅費用不等于凈利潤了，

樸老師 解答

2022-04-29 10:40

同學你好
你跨年調整了他就是不一樣了

春花秋實 追問

2022-04-29 10:44

那怎么辦呢？不想寫說明太麻煩了，我想去稅務局更改報表上的數據

樸老師 解答

2022-04-29 10:56

同學你好
申報了表也不是隨便改的

春花秋實 追問

2022-04-29 11:27

老師，我現在做匯算清繳就想搞清楚兩個問題，要不然一直在問要麻煩您，1，年報資產負債表中本年的未分配利潤數與本年度利潤表中的凈利潤總數不相等可不可以？   2， 年報利潤表上的所得稅費用是26034.75元，利潤表上所得稅費用總額與匯算清繳所得稅申報表上的“實際應納所得稅額”必須要相等嗎？

樸老師 解答

2022-04-29 11:31

同學你好
１.如果有跨年調整這個不相等是可以的
２.對的，是相等的

春花秋實 追問

2022-04-29 11:57

老師您好！第2個問題年報利潤表上的所得稅費用是不是也要與21年第四季度的利潤表上的所得稅費用相等？

樸老師 解答

2022-04-29 12:07

年度的和季度的不一樣

春花秋實 追問

2022-04-29 13:03

老師，我的第二個問題是不是說年度報表和季度報表上的數據可以不相等嗎？

樸老師 解答

2022-04-29 13:25

季報只是一個季度的
年報是整個年度的

春花秋實 追問

2022-04-29 13:56

老師季度利潤表上四個季度的所得稅費用總額是不是一定要等于年報利潤表所得稅費用？

樸老師 解答

2022-04-29 13:56

這個不一樣
如果有調整就不行