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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-04-28 11:05

你好，補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-28 11:54

你好 是民辦非
不是企業（有限責任公司）
怎么會有利潤分配 未分配利潤呢 ，您覺得呢

紫藤老師 解答

2022-04-28 15:00

計提稅款時
借：管理費用
貸：應交稅費－應交企業所得稅

2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

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相關問題討論
您好，也是可以有遞延所得稅
2022-03-11 23:25:23
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好！請問題目是什么呢？
2022-10-30 21:09:01
同學， 對的 可以這么理解。
2022-07-31 14:32:17
你好，第一個分錄和第二個分錄可以的。
2023-04-18 08:34:16
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