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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-04-26 13:58

你好，如果之前沒有開發票，沒有確認收入的不可以。

HJ 追問

2022-04-26 14:02

前二天  開的是3%的增值稅專票，因當時選不了1%的，但今天又可以選1%的專票了，能否開1%專票呢？

郭老師 解答

2022-04-26 14:04

不可以的，你得看下你之前開了發票沒有，或者是確認的收入沒有。

HJ 追問

2022-04-26 14:09

沒明白你的意思。4月1日之前，有開過3%的專票，也有開過1%專票。且都申報過增值稅與財報、季報。前幾天不是稅務出了個新政策，4月1日起，小規模普票免稅。不受月15萬與季45萬限制，專票3%開票。我的理解不全面，才咨詢老師，本月前面專票開的是3%稅率，想問那1%稅率的專票可以開不？

郭老師 解答

2022-04-26 14:14

你好，那你現在開的業務，你在三月底之前做了收入沒有。

HJ 追問

2022-04-26 14:34

3月底沒有做收入

郭老師 解答

2022-04-26 14:39

沒有做的話，就屬于四月份的收入，應該開3%的，如果你開到了1%，你稅務局問你的話，你說納稅義務在三月份吶，你三月份怎么不確認收入。

郭老師 解答

2022-04-26 14:39

要求你補交稅款的，你的納稅義務晚了。

HJ 追問

2022-04-26 14:43

明白了 謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-26 14:43

不用客氣，工作愉快。

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相關問題討論
您好，是這樣的，專票的話，是需要正常交稅的，普票是一個季度不超過30萬就行
2023-06-27 22:02:06
你好，是的呢，只能開具百分之3的
2021-10-25 16:11:39
學員你好，因為小規模納稅人3%的征收率，比較低，因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
是的，小規模納稅人可以收到增值稅專用發票。但前提是，該企業必須滿足一些條件，如從事營業活動、實行獨立核算、有固定的經營場所和資金等。
2023-03-13 17:42:09
小規模納稅人的增值稅稅率一般為3%，這是根據我國財政部和國家稅務總局的規定。例如，假設一家小規模納稅人企業銷售商品，銷售額為10000元，那么需要繳納的增值稅就是10000元的3%，即300元。這300元將作為國家的稅收。需要注意的是，小規模納稅人不能抵扣進項稅，也就是說，他們購買的用于生產、經營的商品或者接受的服務所支付的稅款，不能從應納稅額中扣除。這是小規模納稅人和一般納稅人的一個重要區別。
2023-07-19 16:09:06
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