老師，我們去年新辦小規模企業，賬上固定資產都沒有做折舊，但是有入固定資產，固定資產有10萬的金額，企業所得稅固定資產那張表怎么填？還有賬務處理需要怎么調呢

小林老師 解答

2022-04-26 11:32

您好，幾月取得固定資產

咩咩 追問

2022-04-26 11:39

這個有什么區別呢？

小林老師 解答

2022-04-26 11:48

您好，12月取得固定資產，當年不折舊

咩咩 追問

2022-04-26 11:52

不是12月份的，現在應該怎么處理呢

小林老師 解答

2022-04-26 12:43

您好，會計正常按月計提折舊，借成本費用科目等，貸累計折舊

小林老師 解答

2022-04-26 12:43

您好，企業所得稅匯算清繳正常申報即可，按科目余額表固定資產相關數據，但確認您的折舊年限不低于稅法規定