企業所得稅平常預交安稅負 ，年報直接所得稅匯算清繳是負數，稅務那塊肯定過不了，調整成應交企業所得稅正數，不補不交，零，那樣是不是這個年報利潤和成本就要和企業所得稅的報表一樣

小魚兒 追問

2022-04-26 10:44

是不是所有企業都這樣，真的成本利潤，到匯算清繳時候反而變了，正常嗎？如果讓退稅，肯定不同意，補領導不好說，不補是0可以嗎？

李霞老師 解答

2022-04-26 10:47

你好，這種情況基本上每個企業都是需要匯算清繳調整的哈，很正常的。

李霞老師 解答

2022-04-26 10:47

嗯，你是零是可以的哈。

小魚兒 追問

2022-04-26 10:52

如果，期間費用等都不需要調整，就要改變降低成本提高利潤，達到以前預交的所得稅，不就變了嗎，沒有影響對嗎，如果查賬這成本利潤對不上，因為之前按正常報的

李霞老師 解答

2022-04-26 10:55

你好，沒關系的，因為匯算清繳的話，他就可以和利潤表不一致的，你可以調整成本或者是增加你的收入。

小魚兒 追問

2022-04-26 11:11

以前沒有做過，那如果報報表和采集年報，按以前年報報就可以，不安匯算后調整的報表對吧

李霞老師 解答

2022-04-26 11:11

對的，你按照第四季度的報表來填寫年報就可以了。