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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-26 10:22

您好
納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
  （一）納稅人未取得增值稅專用發票的，暫按照以下規定確定進項稅額：
  1.取得增值稅電子普通發票的，為發票上注明的稅額；
  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：
  航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%
  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：
  鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：
  公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

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相關問題討論
你好，對的，是這么做的。
2021-06-09 16:35:24
這個已經屬于企業放棄抵扣的權利，直接視同普通發票入賬。
2020-05-24 15:51:11
不處理，你做借轉出未交增值稅 銷項稅額 貸進項稅額 結轉這個就可以，
2020-03-19 16:06:42
你好，按照票面金額的9%抵扣的
2020-02-16 13:50:07
提示進項稅額不對？你看下系統里的稅額和你收到的發票上的一致嗎
2019-11-28 17:25:38
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