你好！老師，請問一下，在企業所得稅匯算清繳申報時，水電費需要調增嗎？

天青色等煙雨 追問

2022-04-25 14:21

有一張現金支出證明單，沒有開票的，也沒有其它收據單

meizi老師 解答

2022-04-25 14:26

 你好；     那你匯算調整處理哈  

天青色等煙雨 追問

2022-04-25 15:03

請問那調整怎么算的?

meizi老師 解答

2022-04-25 15:07

    納稅調整表 扣除類項目 -其他欄次調增   

天青色等煙雨 追問

2022-04-25 15:14

直接填水電費2000嗎？
看網上問答的，什么按60%，然后什么不超過5%這樣，什么意思，不太明白

meizi老師 解答

2022-04-25 15:18

 你好 ；   水電費  這個沒有標準的 ； 直接  發生了  有發票直接稅前扣除的 ； 沒有發票全額調增   

天青色等煙雨 追問

2022-04-25 15:41

老師，水電費做管理費用科目，現金付款，調整就是多增加這筆水電費啊，那成本費用也包含了水電費的，豈不是重復了，

meizi老師 解答

2022-04-25 15:48

 你好 ；   水電費你們沒有單獨做賬嗎 ；  正常期間費用明細表去報；怎么會重復  

天青色等煙雨 追問

2022-04-25 15:59

期間費用明細表水電費填在了，管理費用，其它類，然后將水電費填寫在納稅調整表 扣除類項目 -其他欄次調增 ，利潤總額-4000，調增之后-2000了，我問就是這筆水電費已經入管理費用才的利潤，又加了，利潤跟報表不一樣的數，有關系不？

meizi老師 解答

2022-04-25 16:02

 你好 ；  水電費計入辦公費里面去； 不是其他欄次里面 去 ；      納稅調整表  扣除類項目去 調增處理 ； 不會重復的