你好！老師，請問一下，公司銷售自己使用過的船舶（之前沒抵扣增值稅），我現在怎么開具發票了？還有這個船舶之前所得稅申報時，我已經做了一次性抵扣。那我現在有賣出去了，再做企業所得稅時需要調整嗎？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-25 10:22

購買船舶的時候我沒抵扣，對方開的普票
是的，一次性扣除了，抵扣了企業所得稅
現在賣出去應該是開2%的普票吧？

meizi老師 解答

2022-04-25 10:30

 你好 ；    如果你們當期購進屬于不允許抵扣或者是小規模期間買的； 現在銷售可以按簡易計稅 按3%開票  報稅按2%來報稅的  

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-25 10:46

企業所得稅怎么辦了？我購買時屬于一般納稅人了，只是銷售方開的普票沒抵扣。

meizi老師 解答

2022-04-25 10:53

 你好；     那你就得按  13%報稅哈 ； 這個 企業所得稅看你利潤來交納 ； 你到時去匯算調增處理即可   

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-25 11:56

調增，不合理吧？我也已經使用了蠻多年的，企業所得稅我也只能交我現在賣的收入吧？

meizi老師 解答

2022-04-25 11:59

你好；我說的調整是說的 你   固定資產之前一次性稅前扣除了； 現在會涉及   匯算調整； 我沒有說你增值稅情況的；