2021年有暫估的成本和費用，是不是只有在5月31號前拿到票才不需要調增，如果只拿到了部分發票，那剩下的暫估匯算清繳時是不是要進行調增？

無名 追問

2022-04-24 14:28

老師，那部分取得發票的和沒取得發票的到時候需要怎么做賬？可以寫一下分錄給我嗎？就以您舉得這個金額為例，當時暫估的是，借：管理費用-暫估10萬，貸，應付賬款-暫估10萬

無名 追問

2022-04-24 14:30

麻煩您幫忙寫一下分錄，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-04-24 14:37

 你好；         借：管理費用-暫估-6萬，貸，應付賬款-暫估-6萬   ；  按發票做   借管理費用 6 貸應付賬款6 ；     

無名 追問

2022-04-24 15:34

老師，沒取得發票的部分只需要調增，不需要做賬是嗎？

meizi老師 解答

2022-04-24 15:37

 你好； 是的。 因為你21年已經做了10萬了 。 有4萬到時調增處理即可   

無名 追問

2022-04-24 16:01

調增，是指放在2022年的匯算清繳那里調增嗎

無名 追問

2022-04-24 16:03

第二點，老師，現在小微企業的所得稅是不是不超過100萬的部分減按25%，按20%交稅？，調增的的費用就是拿那個4萬*0.25*0.2嗎

meizi老師 解答

2022-04-24 16:05

你好； 是的。   你21年的沒有發票在22年做21年年報調增   ； 2；   是的 ；按2.5%計算繳納所得稅的  

無名 追問

2022-04-24 16:07

老師你那里寫著2.5%？

meizi老師 解答

2022-04-24 16:09

 你好；      是的。  就是20%稅率 *25%減按*50%減半就就是2.5%  

無名 追問

2022-04-24 16:09

我22年匯算清繳后才取到票，那是在22年年報里調增嗎？

meizi老師 解答

2022-04-24 16:10

你好；    是的。 要先調增處理的   

無名 追問

2022-04-24 16:57

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-04-24 17:00

 別客氣的。 幫到你就好； 滿意請給予評價