老師，因為以前年度二手車售出，被稅務要求補申報及繳納增值稅及附加，請問怎么做賬務處理

樂三 追問

2022-04-23 11:52

是的，是補申報和補繳稅

李霞老師 解答

2022-04-23 11:54

你補申報了以后，你的賬戶上要確定一個收入，是不是你確定收入的話，你肯定要
借銀行存款或借庫存現金
貸其他業務收入，或者營業外收入
貸應交稅費應交增值稅銷項稅額，然后你是小規模還是一般納稅人呀？

樂三 追問

2022-04-23 13:03

不是做固定資產清理嗎？是一般納稅人

李霞老師 解答

2022-04-23 13:05

你好，你要想有折舊的話，你就借固定資產清理貸，借累計折舊
貸。固定資產

樂三 追問

2022-04-23 13:07

補申報是對應去年屬期申報的，銷項稅額會在去年增加，那財報和所得稅的申報要修改嗎

李霞老師 解答

2022-04-23 13:07

借，銀行存款貸，固定資產清理，應交稅費應交增值稅，銷項稅額

樂三 追問

2022-04-23 13:27

那增值稅附加稅是入哪個科目

李霞老師 解答

2022-04-23 13:38

借稅金及附加，貸。應交稅費

樂三 追問

2022-04-23 13:41

是在本年做這個分錄，還是在去年做？

李霞老師 解答

2022-04-23 13:58

什么時候需要繳納，什么時候計提

樂三 追問

2022-04-23 14:03

這個回復我很不確定怎么做賬務處理呀。比如我是21年12月做的2020年8月的補申報，我要在20年8月做固定資產清理和計提增值稅附加嗎？還是在21年12月做這個做分錄？跟繳納時間一起？

李霞老師 解答

2022-04-23 14:13

那您2112月份計提附加稅可以的

樂三 追問

2022-04-23 14:17

那固定資產清理是在20年補做分錄，還是在21年做這個分錄呢

李霞老師 解答

2022-04-23 14:33

你好同學，我的意思啊，你應該是在2021年12月份去處理的這些申報，你直接把所有的發生的這些業務都記到2021年12月份吧。

樂三 追問

2022-04-23 15:18

嗯嗯，好的呢，謝謝老師了

李霞老師 解答

2022-04-23 15:43

祝您生活愉快感謝