老師，你好！銷售發票己開，但貨物還未生產完，這個怎么做賬？

云為詩留 追問

2022-04-23 09:31

客戶要求開的。現發票也實際已開完了，這個賬怎么做？

鄒老師 解答

2022-04-23 09:33

你好，既然貨物還未生產完，就不應當開具發票。如果你一定要我給出分錄，那就是
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

云為詩留 追問

2022-04-23 09:33

那確認了收入，怎樣對應確認成本？

鄒老師 解答

2022-04-23 09:35

借：主營業務成本  ， 貸：庫存商品

云為詩留 追問

2022-04-23 09:34

現在難就能在，不知如何就這收入確認對應的主營業務成本

云為詩留 追問

2022-04-23 09:35

現在難就難在，不知如何就這收入確認對應的主營業務成本

鄒老師 解答

2022-04-23 09:35

請仔細看我回復的內容

云為詩留 追問

2022-04-23 09:49

可實際工作中是有這情況的呢。因為我們是做大型設備的，一臺設備生產大半年以上，一般要分幾次開票收款的呢。像合同生效時預付款也要我們開票才付款，第二期款生產到一半時開票30%做收款，出貨前再開票30%對方付款。余款10%半年后開票收余款。

鄒老師 解答

2022-04-23 09:50

你好，做大型設備，也需要做好了才給開具發票啊
都沒有完工就開發票，顯然不符合要求啊

云為詩留 追問

2022-04-23 10:40

可我們實際就有這個情況。因為生產期長，設備貴，一般分幾期開票，收款。我們以前做工程也是這樣呀，工程沒做完分幾期開票收款。只是做工程能能計算出對應的成本。

云為詩留 追問

2022-04-23 10:42

像這種情況能預估成本嗎？以后再按實際情況沖銷。但就是不知道具體用什么科目處理。

鄒老師 解答

2022-04-23 10:46

你好，做大型設備，也需要做好了才給開具發票
而不是還沒有完工就先部分開具發票，這個才是解決問題的關鍵

云為詩留 追問

2022-04-23 22:09

實際有這情況的了。我已經知道怎么處理了，通過合同負債處理就好。謝謝了！

云為詩留 追問

2022-04-23 22:11

現新簽一份合同，給客戶生產一臺設備，付款條件是分10開票收款。

鄒老師 解答

2022-04-24 07:50

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。