老師好，我是美食城業務，公司租了一個樓層，招商20個檔口做美食，還有一個售卡臺，（預存款，然后每個檔口去消費），我們統一收款，每月按20%收取檔口管理費，剩于款項于下月20日返給每個檔口，我這個應該怎么做賬呢

野性的大神 追問

2022-04-22 11:55

是把收取的管理費確認收入嗎？

野性的大神 追問

2022-04-22 11:57

請問會計分錄怎么處理？第一，當我們收到全部款時，怎么做分錄。第二  按20%收管理費，算出余款時怎么做分錄，返款時怎么做分錄

樸老師 解答

2022-04-22 12:00

對的
管理費計入收入
收到錢的時候做其他應付款

野性的大神 追問

2022-04-22 14:08

第一當我們收到款時，借：銀行存款 應收賬款（**、支付寶）    貸:其他應付款   （掛什么呢）

野性的大神 追問

2022-04-22 14:10

第二 按20%收管理費，算出余款時怎么做分錄   借：其他應付款（是上面掛的那個嗎）貸：主營業務收入  借其他應付款（檔口返款）

樸老師 解答

2022-04-22 14:17

同學你好
第一個其他應付款是商家
２.借其他應付款
貸主營業務收入
貸銷項
貸銀行存款

野性的大神 追問

2022-04-22 14:53

２.借其他應付款
貸主營業務收入
貸銷項
貸銀行存款(這個款要在下個月才能付 ，應該進什么科目 呢

樸老師 解答

2022-04-22 14:59

不是應該借其他應收款嗎

野性的大神 追問

2022-04-22 15:28

２.借其他應付款
貸主營業務收入
貸銷項
貸銀行存款(這個款要在下個月才能付 ，應該進什么科目 呢）

野性的大神 追問

2022-04-22 15:32

這個銀行存款  我本月不付  下月在付  不應該走銀行吧  等返款時    在走銀行吧  那現在應該走那個科目 呢

野性的大神 追問

2022-04-22 15:36

我不知道 我沒有表達清楚

樸老師 解答

2022-04-22 15:42

同學你好
那你應該計入其他應付款里面

野性的大神 追問

2022-04-22 16:11

這個其他應付款也是掛各個檔口的名字嗎  感覺 有點混

樸老師 解答

2022-04-22 16:15

同學你好
對的
這個你們自己設置

野性的大神 追問

2022-04-22 16:17

好的  謝謝   對了   還有一個問題     就是我們有一個售卡臺，（預存款，然后每個檔口去消費）這個怎么分錄呢

樸老師 解答

2022-04-22 16:18

同學你好
也是做其他應付款