去年進項未使用當時做的 借：管理費用；應交稅費-應交增值稅-進項稅額。貸：銀行存款。年底需要結轉嗎？憑證如何做？第二年使用此進項時憑證如何做？

???? 追問

2022-04-20 21:03

沒看明白您的意思 我的兩個問題您能具體回答嗎謝謝

小林老師 解答

2022-04-20 21:06

您好，1需要結轉，2借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅），3正常做分錄即可

???? 追問

2022-04-20 21:21

1.做這張憑證后，未使用的進項在余額表“轉出多交增值稅”貸方，這樣對嗎？2.使用這筆進項的時候就正常計提時放在應交稅費-應交增值稅-進項稅額的貸方嗎？

小林老師 解答

2022-04-20 21:38

您好，回復您的都是正確的，使用不需要再體現進項稅

???? 追問

2022-04-20 21:42

使用的時候 這筆進項應該怎么做憑證呢老師？

小林老師 解答

2022-04-20 21:45

您好，使用在應交稅費未交增值稅科目體現

???? 追問

2022-04-20 21:53

不太明白老師。。做的憑證1.借：管理費用；應交稅費-應交增值稅-進項稅額。貸：銀行存款。2。借：應交稅費未交增值稅，貸：應交稅費應交增值稅-轉出多交增值稅。3，在使用時計提進項稅額到貸方。就是這樣體現這筆進項對嗎？繳納的時候直接抵減了進項金額就是未交增值稅？

小林老師 解答

2022-04-20 21:55

您好，12都正確，3，使用就正常做分錄，最后都在應交稅費未交增值稅處理

???? 追問

2022-04-20 22:14

但是這筆進項在科目余額表的應交增值稅的貸方顯示，這樣對嗎？

小林老師 解答

2022-04-20 22:15

您好，進項稅沒有在貸方

???? 追問

2022-04-20 22:18

1.借：管理費用；應交稅費-應交增值稅-進項稅額。貸：銀行存款。2。借：應交稅費未交增值稅，貸：應交稅費應交增值稅-轉出多交增值稅。我就是這樣做的老師，在使用時計提稅金將這筆進項稅額放到貸方。

小林老師 解答

2022-04-20 22:19

您好。在使用時計提稅金將這筆進項稅額放到貸方。是什么意思

???? 追問

2022-04-20 23:54

老師，或者您幫我捋一下這個21年的進項稅憑證、轉出憑證？因為我在22年做計提稅金憑證的時候，是沒有用到進項稅這個科目的，所以進項稅金額55.47掛在了余額表中的貸方（附件）。

小林老師 解答

2022-04-21 06:37

您好，您的13號憑證是不正確，不需要將應交稅費應交增值稅明細科目清零