老師 你好，公司一年前預付了貨款，但是 對方還沒開發票過來，當時 財務 也忘了提醒，現在 對方說 已經一年多了 ，不用開發票， 這個預付賬款一年多了 一直在 這個 怎么做賬

艾山江 追問

2022-04-20 18:21

5個月后  開始 一點點 銷售的，但是  無票銷售

郭老師 解答

2022-04-20 18:22

你好，那你賬上做了，收入結轉了成本沒有？

艾山江 追問

2022-04-20 18:23

沒有 老師

郭老師 解答

2022-04-20 18:26

你就借庫存商品貸預付賬款。

艾山江 追問

2022-04-20 18:37

當時   做的是   借：預付賬款 貸：銀行存款   ，然后銷售的時候  借：銀行存款 ，貸：主營業務收入   這樣做 對的嗎 老師

郭老師 解答

2022-04-20 18:49

你是小規模的嗎？如果是的話開普通發票可以的。

艾山江 追問

2022-04-20 18:50

是  小規模，在抖音銷售的，他們也不需要發票，也沒給 開票信息，然后就 沒開發票，我按照 無發票來  做賬

郭老師 解答

2022-04-20 18:51

你好，四月份之后的可以的，從今年開始。

艾山江 追問

2022-04-20 18:54

4月份 之前  無發票做賬 不行嗎 老師

郭老師 解答

2022-04-20 19:02

你好
無票收入的
可以的
但是小規模無票收入不好申報
沒有單獨填寫的位置

艾山江 追問

2022-04-20 19:04

哦哦，我在 增值稅報表哪里 填寫了

郭老師 解答

2022-04-20 19:04

季度45萬以內在第十欄里面填寫
超過的，在第一欄和第三欄

艾山江 追問

2022-04-20 19:06

嗯嗯 ，這樣填寫的

郭老師 解答

2022-04-20 19:10

但是你下一次紅沖你開了發票之后，它系統顯示的就是你發票的，專票在1.2蘭
你做了無票收入股票收入在第十欄里面填寫的。

艾山江 追問

2022-04-20 19:23

老師那就這個
預付的時候： 借 預付賬款  貸 銀行存款   ，，
貨收到的時候  借 庫存商品  貸 預付賬款 （沒有發票） ，
銷售的時候：  借 銀行存款  貸 主營業務收入（沒有開發票）
 這樣做賬  對嗎

郭老師 解答

2022-04-20 19:26

然后再做一個結轉成本的，借主營業務成本，貸庫存商品。

艾山江 追問

2022-04-20 19:29

這樣做   就 全了  是嗎  老師，但是 購買的  銷售的沒有 發票

郭老師 解答

2022-04-20 19:34

全了
發票沒有可以做
以后發票到了再調整
以后也沒發票的匯算清繳調增就可以

艾山江 追問

2022-04-20 20:19

好的  謝謝 老師

郭老師 解答

2022-04-20 20:20

不用客氣
工作順利