就是以前年度的固定資產原值是按價稅合計金額入的，但是進項稅也已經抵扣了，

米朵兒 追問

2022-04-20 14:57

進項稅額已經抵扣過了，不能一直在賬上掛的了

鄒老師 解答

2022-04-20 15:00

你好，進項稅額已經抵扣過了，根據銷項稅額，進項稅額做相應的結轉分錄就是了 

米朵兒 追問

2022-04-20 15:03

借：進項稅額
 貸：銷項稅額
 這樣做嗎？

鄒老師 解答

2022-04-20 15:04

你好，是銷項稅額大于進項稅額嗎？ 

米朵兒 追問

2022-04-20 15:25

之前的不太清楚當時是什么情況

鄒老師 解答

2022-04-20 15:30

你好，不知道是什么情況，就無法結轉啊
銷項稅額大于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
銷項稅額小于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）