老師您好，我現在要進行第一季度企業所得稅申報，是總分公司合并申報。財務報表報送是要將總分公司報表合并后上報嗎？

微信用戶 追問

2022-04-20 13:28

分公司單獨申報增值稅，總公司合并申報企業所得稅

丁小丁老師 解答

2022-04-20 13:30

您好！總公司要匯總分公司報表上報哦

微信用戶 追問

2022-04-20 13:31

就是在國稅申報財務報表時，要報送總分合并后的。

丁小丁老師 解答

2022-04-20 13:33

您好！是的，報送合并后的報表

微信用戶 追問

2022-04-20 13:34

總分公司之間有其他應收其他應付的往來，這個是不是要相抵？

丁小丁老師 解答

2022-04-20 13:36

您好！這個要抵消的，也屬于內部交易

微信用戶 追問

2022-04-20 13:38

內部的要相抵，留下的金額就是外部的就對了是嗎？

丁小丁老師 解答

2022-04-20 15:13

您好！是的，因為總分公司對外就是這個主體，所以要把內部的抵消

微信用戶 追問

2022-04-20 16:24

老師，非常感謝！

丁小丁老師 解答

2022-04-20 16:28

不客氣，有問題再溝通哦