你好，以前年度的個稅手續費，會計沒有問老板就直接按照營業外收入處理了，今年老板又說要前面年度和今年的全部獎勵給辦稅員，那我可以把以前年度的營業外收入沖回嗎？

Kalen Wu 追問

2022-04-20 12:49

然后接著怎么做呢.....

bamboo老師 解答

2022-04-20 12:51

然后發放給辦稅員啊
貸：利潤分配-未分配利潤 貸方紅字
貸：其他應付款  貸方藍字


借；其他應付款
貸：銀行存款等

Kalen Wu 追問

2022-04-20 12:55

但是稅法上規定，這個要交增值稅的

bamboo老師 解答

2022-04-20 12:56

請問大概多少金額

bamboo老師 解答

2022-04-20 12:57

一般納稅人還是小規模納稅人

Kalen Wu 追問

2022-04-20 13:04

一般
2020年的含稅金額是569.33 
2021年的含稅金額是825.42
2022年的含稅金額是1267.85

bamboo老師 解答

2022-04-20 13:07

貸：利潤分配-未分配利潤 貸方紅字  -569.33-825.42-1267.85=-2662.6
貸：其他應付款  貸方藍字  2662.6-150.71=2511.89
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(569.33+825.42+1267.85)/1.06*0.06=150.71


借；其他應付款 
貸：銀行存款等

Kalen Wu 追問

2022-04-20 14:47

我2021年原本這樣做的，現在如何調整

bamboo老師 解答

2022-04-20 14:49

就我前面那樣寫分錄啊  前面不是已經寫好了嗎
貸：利潤分配-未分配利潤 貸方紅字
貸：其他應付款  貸方藍字 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額


借；其他應付款 
貸：銀行存款等