總分公司企業所得稅匯總計算在分配 比如：22年1季度總公司利潤100萬 分公司利潤10萬 合并計算的企業所得稅為27.5萬 其中總公司分配13.75萬的企稅 分公司分配13.75萬的企稅 （但是按照分公司的實際利潤計算的企稅應該是2.5萬） 請問分公司的企稅賬務怎么處理

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 13:59

企稅一共是27.5噠，最主要想請問下分公司 企稅的會計分錄怎么做

小林老師 解答

2022-04-20 14:25

您好，總分公司根據系數分配13.75，計算得出總分公司比例

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 14:41

老師，那賬務怎么處理呢？

小林老師 解答

2022-04-20 16:52

您好，分公司根據需要繳納稅費金額，借所得稅費用，貸應交稅費應交企業所得稅

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 17:00

老師，不是分公司才根據系數來分配嗎？

小林老師 解答

2022-04-20 17:00

您好，是的，是根據分配系數

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 17:05

老師，那分公司按照自己利潤算出的企稅和實際繳納的企稅之間的差額計入哪個科目呢

小林老師 解答

2022-04-20 17:21

您好，分公司平時不需要預提所得稅費用，根據分攤金額計提

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 17:31

和分公司的實際利潤算的企稅就有差額了

小林老師 解答

2022-04-20 17:35

您好，不跨年，那您通過所得稅費用，分公司平時不需要計提