我們是一家純出口企業，是一般納稅人，租用的廠房增值稅發票、購買的汽車的增值稅，都是可以抵扣的吧？

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 13:48

老師，您好！我看了一下，每年也有一點內銷的，大概20萬的銷售收入；但我們出口外銷是大頭，大概大概2000多萬。這樣的話，上面的增值稅能抵扣嗎？

郭老師 解答

2022-04-19 13:51

你好，買的汽車可以抵扣的，但是這個廠房的需要計算抵扣。

郭老師 解答

2022-04-19 13:51

廠房租賃費需要計算抵扣。

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 14:10

怎么計算抵扣？是不是按內外銷的比例來計算抵扣啊？
另外，這個稅法依據、是不是(財稅【2016】36號)文件啊？

郭老師 解答

2022-04-19 14:12

一般納稅人兼營免稅項目或者非增值稅應稅勞務而無法劃分不得抵扣的進項稅額的，按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額＝當月無法劃分的全部進項稅額×當月免稅項目銷售額、非增值稅應稅勞務營業額合計÷當月全部銷售額、營業額合計