已知:增值稅稅率為13%，資源稅適用稅率為8%，城建稅稅率為7%、教育費附加征收比率為3%，地方教育附加征收比率為2% 要求:根據以上資料，回答下列問題 ·1、計算甲煤礦當月允許抵扣的增值稅進項稅額。2、計算甲煤礦當月的銷項稅額 、3、計算甲煤礦當月應繳納的增值稅稅額 4、計算甲煤礦當月應繳納的城建稅和教育費附加及地方教育附加的合計數 AOVA CAMERA 4、計算甲煤礦當月應繳納的資源稅稅額

老師進項稅額轉出是不要補繳增值稅 城建稅 教育附加 地方教育附加

答： 不一定都需要補繳。進項稅額轉出一般是指企業在完成了應稅銷售行為后，可以把自身所得稅稅款中的進項稅額轉到下一期銷售稅率銷售應納稅額中，以減少本期納稅負擔。大體上，進項稅額轉出免交增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但也可以在符合條件的情況下補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。例如，企業把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來12個月的銷售稅率銷售應納稅額中，即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但如果企業進行了過度轉出或把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到超過12個月的未來銷售應納稅額中，就要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。所以，企業在把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來銷售應納稅額中時，需要根據稅法規定，根據自身實際情況確定是否要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。此外，企業在完成了進項稅額轉出后也可以把轉出的進項稅額進行退稅，以獲取稅收優惠。

（1）計算業務（1）需要繳納的進口環節關稅、消費稅和增值稅。 （2）計算業務（2）應轉出的進項稅額。 （3）計算業務（3）預繳的增值稅、 城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計金額。 （4）計算業務（4）可以抵扣的進項稅額。 （5）計算業務（5）需要繳納的增值稅稅額。 （6）計算業務（6）可以抵扣的進項稅額。

答： (1)根據稅法規定，進口環節關稅=關稅完稅價格×關稅稅率=32×15%=4.8萬元。 進口環節消費稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)×消費稅稅率=(32+4.8)÷(1-12%)×12%=4.8萬元。 進口環節增值稅=(關稅完稅價格+關稅+消費稅)×增值稅稅率=(32+4.8+4.8)×13%=5.6萬元。 (2)根據稅法規定，2021年4月20日購入辦公樓，固定資產折舊年限為20年，則月折舊額=2000÷(20×12)=8萬元。 當月固定資產清理時，已經提足折舊，所以不需要轉出進項稅額。 (3)根據稅法規定，納稅人提供不動產租賃服務，采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。 應預繳增值稅=含稅租金÷(1+5%)×5%×6=30÷(1+5%)×5%×6=8.57萬元。 應預繳城市維護建設稅=8.57×7%=0.6萬元。 應預繳教育費附加=8.57×3%=0.26萬元。 應預繳地方教育附加=8.57×2%=0.17萬元。 合計金額=8.57+0.6+0.26+0.17=9.5萬元。 (4)根據稅法規定，從小規模納稅人處購買商品取得征收率為3%的增值稅專用發票，可以按票面金額的3%抵扣進項稅額。因此，業務(4)可以抵扣的進項稅額=5×3%=0.15萬元。 (5)根據稅法規定，銷售自己使用過的固定資產應繳納增值稅。該小汽車已提足折舊，屬于自己使用過的固定資產。因此，需要繳納的增值稅稅額=4.3÷(1+3%)×2%=0.08萬元。 (6)根據稅法規定，取得住宿費增值稅專用發票、餐飲業普通發票和旅客身份信息高鐵火車票均可以按票面金額的9%抵扣進項稅額。因此，業務(6)可以抵扣的進項稅額=3×9%+2÷(1+6%)×6%+8700÷(1+9%)×9%=0.27+0.11+799.19=808.56元。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

開票金額是108111.36元，（預交增值2%.城建稅5%教育附加稅3%地方教育附加2%）回到當地交增值稅，城建稅7教育附加3%.地方教育費附加2%。請問一共要交多少稅？

答： 你好，你實際負擔的增值稅銷項稅額=108111.36*13% 城建稅教育費附加=（108111.36*13%-進項稅額）*（7%+3%+2%）你預交的稅，在回機構申報繳納時是可以扣除的，該筆業務的實際負擔稅是不變的