老師請問小規模納稅人申報開的是專票，申報為5萬多銷售額第一季度的，報表稅金是不是免稅填到18欄減征額里

小規模納稅人計提稅金怎么做

答： 小規模納稅人計提稅金是指在扣除費用和折舊之后，根據所得稅法和會計準則，當期經營收入中應交稅費所需計提的預繳稅費。主要包括所得稅和增值稅兩項稅費。 所得稅是指按照法定的稅率，對企業的主營業務活動中所取得的一般性經濟所得，或者享受特殊政策所取得的專項所得進行征稅。小規模納稅人在計算所得稅時，應按照國家規定的小規模納稅人企業所得稅計算方法及稅率，按季度預繳所得稅。 增值稅是指企業在銷售商品、提供勞務、從事貿易等經營活動中，從勞動中創造的價值，在該價值被轉移到他人手中時，按照國家規定的稅率，應納稅的稅款。小規模納稅人在計算增值稅時，應按照小規模納稅人企業增值稅計算方法及稅率，按月預繳增值稅。 拓展知識：小規模納稅人在計算所得稅和增值稅時，如果小規模納稅人計提的稅費超過了實際應繳的稅費，小規模納稅人可以把多計提的稅費用于納稅人下一個會計期間的稅費繳納中。例如：一家小規模納稅人當期實際應繳稅費1000元，但是計提了1200元的稅金，則該納稅人可以把多出來的200元用于下一個會計期間的稅費繳納中。

如何避免小規模納稅人和小規模納稅人合作

答： 你好，找供應商直接說明不要小規模即可

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規模納稅人轉一般納稅人后，日后還可以轉回小規模納稅人嗎？

答： 合條件的可以轉回 只有根據《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條的有關規定登記的一般納稅人，可以轉登記為小規模納稅人。《增值稅暫行條例》第十三條規定的是，年應稅銷售額超過規定標準的小規模納稅人，應當辦理一般納稅人登記;沒超過規定標準的，如果會計核算健全，能夠提供準確稅務資料，也可以辦理一般納稅人登記。《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條規定的是，工業50萬、商業80萬的小規模納稅人標準。兩個條款聯系起來理解，也就意味著按照工業50萬、商業80萬的標準登記的一般納稅人。 包括強制登記和自愿登記的一般納稅人，都可以轉登記為小規模納稅人。從另一個角度來理解，此次允許轉登記的，不包括按照500萬元的標準登記為一般納稅人的營改增企業。