22年第一季度利潤額為正數，但是加上以前年度利潤，累計利潤為負數，這種情況下22年第一季度所得稅需要繳納嗎？

雪中梅 追問

2022-04-18 11:55

你好，老師，還是虧的，但是在填報的時候季度所得稅第九列，彌補以前年度虧損那一欄是灰色的，沒法填列，這個要怎么處理呢？

徐阿富老師 解答

2022-04-18 11:56

打開彌補虧損表再保存，會自動帶過來的

雪中梅 追問

2022-04-18 12:45

嗯嗯，老師第一季度沒有關于彌補虧損的表

雪中梅 追問

2022-04-18 12:46

這種情況是稅局不允許在第一季度彌補，要等后面年度匯繳再進行嗎

徐阿富老師 解答

2022-04-18 12:53

如果有未彌補虧損，第一季度會自動帶出來的

雪中梅 追問

2022-04-18 15:21

老師，若是用以前年度虧損彌補了當期所得稅，但是本期的所得稅又已經計提了，怎么辦？  重新做紅沖？還是本季度都不用做計提呢？

徐阿富老師 解答

2022-04-18 15:23

你好，不用計提，如果已經計提的，下月沖回計提的稅額就可以