K 公司 20X1 年、20X2 年所得稅稅率為零，20X3 年、20X4 年所得稅稅 率為 25%。20X1 年 1 月 1 日該公司某項固定資產的原價 1 000 000 元(不 考慮凈殘值因素)，折舊年限 4 年，會計采用年數總和法計提折舊，稅收 采用直線法計提折舊。該公司每年實現稅前會計利潤 1 000 000 元。假 定無其他納稅調整因素，20X1 年 1 月 1 日遞延所得稅資產和遞延所得稅 負債余額為零。要求：編制 K 公司各年的所得稅會計分錄。

稅前會計利潤為負數，需確認遞延所得稅資產。同時確認壞賬準備對應的遞延所得稅資產？

答： 你好，一般這個不用做，實操中一般都不用。

所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，應納稅所得額=會計利潤+納稅調增－納稅調減，當期應交對應的是會計利潤 ； 納稅調增，現在調增，未來扣，遞資；納稅調減，未來納，遞負，這兩個公式是矛盾的嗎？這兩個公式之間是有勾稽關系的

答： 你好，同學 沒有矛盾 所得稅分為遞延所得稅，加上當期所得稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產，為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債？這是啥道理？

答： 同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產