案例三、今年情人節，福喜公司(一般納稅人)購買X手機給CFO(財務總監)游喜福使用，價款1萬元，進項稅額0.13萬元，后來手機盤虧，該手機已計提折舊0.1萬元。報經領導批準后，手機損失的一半由游喜福賠償。會計分錄如下： (1)盤虧時： (2)轉出不可抵扣的進項稅額： (3)經領導批準后處理時：

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-17 20:08

1借待處理財產損益0.9+0.9/1*0.13=1.017
累計折舊0.1
貸固定資產1
應交稅費應交增值稅進項稅額轉出0.117
2應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
0.9*0.13=0.117
3借其他應收款0.5085
管理費用0.5085
貸待處理財產損益1.017

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