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送心意

袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-04-15 14:49

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

果果 追問

2017-04-15 14:51

@袁老師：是這樣，2月沒有扣成社保，也沒有計提，但發工資的時候記了其他應收款，這樣對不對？

袁老師 解答

2017-04-15 15:00

可以的

果果 追問

2017-04-15 15:02

這樣賬會不會不平，社保沒有扣成功，也沒有計提 ，發工資的時候代扣那部分記了其他應收款

袁老師 解答

2017-04-15 15:38

補提即可                            借：管理費用--社保貸：其他應收款

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相關問題討論
你好，按照應發工資計算的
2019-06-27 19:38:08
你好，是的，有的公司是提前扣
2022-03-22 18:21:28
借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應付款-社保費
2017-08-13 20:50:40
對這個人負擔的社保是需要減去的。
2022-01-06 15:53:42
同學您好，關于社保的是社保局統一從公司里面扣費，然后公司在發工資的時候從員工工資里面扣回個人應該承擔的部分，會計分錄 繳納社保時：借：管理費用-社保 其他應收款-社保個人 貸：銀行存款 發放工資時 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-社保個人 銀行存款
2022-02-15 15:03:29
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