你好，一般納稅人，這個月申報3月的增值稅，3月收到農產品發票，但是有一部分農產品用于員工福利，請問怎么填寫申報表？

不安的草叢 追問

2022-04-16 21:30

國稅局人說農產品發票不用勾選認證。我想是不是在第6行農產品購銷發票填寫下數據，然后第15在填下轉出的數據，對嗎？申報表上的金額是寫不含稅金額嗎？

郭老師 解答

2022-04-16 21:37

你好對的
是不含稅的

不安的草叢 追問

2022-04-16 21:41

當結轉進項稅額的時候，會計分錄
  借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

進項稅轉出分錄：
借：管理費用—福利費，
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。 

月底進行結轉時：
借：應交稅法——應交增值稅(進項稅轉出)
貸：應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)

當對應繳納增值稅進行結轉的時候( 進項稅額與銷項稅額之間的差額)，會計分錄

借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)    請問我的分錄對嗎？

郭老師 解答

2022-04-16 21:43

借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
借管理費用，福利費
借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項轉出
借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，福利費
借應付職工薪酬，福利費貸庫存商品
你的第二個分錄刪除，改我寫的其他的都對。

不安的草叢 追問

2022-04-16 21:54

請問哪個是我的第二個分錄？我上面寫的幾個分錄都是圍繞進項稅轉出寫的，請老師看下

郭老師 解答

2022-04-16 22:02

進項稅轉出分錄：
借：管理費用—福利費，
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。
這個得

不安的草叢 追問

2022-04-17 09:23

請問我當月沒有銷項稅額，要寫借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)   這個分錄嗎？

郭老師 解答

2022-04-17 09:26

不用的
轉出未交增值稅，在借方有余額表示留底

不安的草叢 追問

2022-04-17 09:40

好的，謝謝。。

郭老師 解答

2022-04-17 09:41

不用客氣
周末愉快