小規模納稅人前期無票收入現在又開票了，本期無票收入在申報表那一欄填，負數無票收入

天青色等煙雨 追問

2022-04-16 11:19

小微企業免稅銷售額那一欄，第四大項

蔣飛老師 解答

2022-04-16 11:29

負數無票收入也就填入小微企業免稅銷售額那一欄（10欄）

天青色等煙雨 追問

2022-04-16 11:58

那當季開票收入和沖銷前期負數無票收入合計填列？

蔣飛老師 解答

2022-04-16 12:15

是的，你的理解很對

天青色等煙雨 追問

2022-04-16 12:16

老師，這樣不能體現當季金稅盤的開票金額，可以嗎

蔣飛老師 解答

2022-04-16 12:22

沒事的，和賬面保持一致，即可。

天青色等煙雨 追問

2022-04-16 12:23

老師，當季開票收入23000.沖銷前期無票收入15000.在第10欄填8000

蔣飛老師 解答

2022-04-16 12:34

是的，你的理解很對

天青色等煙雨 追問

2022-04-16 15:49

申報失敗。老師

蔣飛老師 解答

2022-04-16 15:54

就是因為沖減（負的無票收入沖減），屬于特殊情況，建議到稅務大廳現場處理。