老師，您好，我們公司是小規模的企業，2021年的附加稅計提多了，現在應該怎么做賬務處理呢？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 14:10

小規模沒有設以前年度損益調整這個科目，可不可這樣做分錄呢？借：應交稅費～附加稅  貸：利潤分配～未分配利潤？

鄒老師 解答

2022-04-15 14:11

你好，是執行的小企業會計準則，導致的沒有  以前年度損益調整  這個科目嗎 

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 17:17

是的是的

鄒老師 解答

2022-04-15 17:18

你好，那就這樣處理
借：應交稅費—附加稅，貸：利潤分配—未分配利潤 

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 17:55

那報表需要修改嗎？

鄒老師 解答

2022-04-15 17:56

你好，需要修改報表的應交稅費，未分配利潤數據