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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-14 17:30

要的與一般的會計處理，方法相同。

Reborn 追問

2022-04-15 08:41

但是我做的憑證，所得稅是在負債科目。我手動結轉損益之后，對報表有什么影響嗎？

Reborn 追問

2022-04-15 09:17

企業所得稅退稅是2016年的退稅，這個怎么做會計分錄？是借銀行存款；貸應交稅費-所得稅，像這樣嗎？

Reborn 追問

2022-04-15 09:18

“應交稅費——應交所得稅”這個是屬于負債類還是損益類？

易 老師 解答

2022-04-15 13:07

所得稅是在負債科目。 轉損益 ，對報表有沒影響。

易 老師 解答

2022-04-15 13:09

2016年的退稅，這個看什么原因，如果是多交了要沖所得科費用，借：借銀行存款；貸 利潤分配-未分配利潤。

Reborn 追問

2022-04-15 13:13

所得稅退稅的會計分錄是借：借銀行存款；貸 利潤分配-未分配利潤。那結轉損益之后應該是什么樣的？

易 老師 解答

2022-04-15 13:14

不要結損益的，直接調的資產負債沒走損益

Reborn 追問

2022-04-15 13:19

老師，就是我確定一下，我寫所得稅退稅會計分錄是借：銀行存款；貸 ：利潤分配-未分配利潤。就寫這一個分錄就行，對吧？

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相關問題討論
你好，這樣做的話，你要調利潤，把利潤調高。
2023-06-07 14:57:51
你好； 你這個沒有看到你的截圖的； 你發來看看 ；是匯算退稅嗎？
2022-04-01 15:56:55
同學您好，如果是季度預繳的時候繳稅了，匯算清繳的時候發現經過調整結果不用交稅，匯算清繳的結果會顯示應退稅金的金額，在匯算清繳申報完成以后，去電子稅務局上面申請退款，注意一定要申請哦，稅局不會自動退回的。
2022-01-07 22:03:27
你好，這個不想退稅的話，就可以調整一下報表。
2023-04-13 09:59:03
你好！是的，不存在退稅的 因為免稅，本來就沒交稅，所以不存在退稅。
2022-04-26 17:27:24
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