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所得稅匯算清繳后 是要根據調增后的凈利潤（ 35467.88） 還是賬面的凈利潤（33205.72） 去計提盈余公積還有分配股利？ 假設這個凈利潤是已經交完所得稅的
不理不理冰
于2022-04-14 15:05 發布 ??957次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-04-14 15:11
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提取盈余公積的基數是什么 是按照所得稅匯算清繳的凈利潤嗎
答： 是的沒錯，一般是這樣的
老師 企業匯算清繳補計提所得稅2500元 23年度已經按照凈利潤計提了法定盈余公積金一般情況 匯算清繳之后盈余公積金怎么處理是按照匯算清繳之后的應納稅所得額還是會計上的凈利潤如果是會計上的 是不是就減少了 需要轉回法定盈余公積呢
答： 這個就是按按以前的凈利潤提取，再按后面的凈利潤進行調整計提數
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師 企業匯算清繳補計提所得稅2500元 23年度已經按照凈利潤計提了法定盈余公積金一般情況 匯算清繳之后盈余公積金怎么處理是按照匯算清繳之后的應納稅所得額還是會計上的凈利潤如果是會計上的 是不是就減少了 需要轉回法定盈余公積呢按上面數據 怎么做分錄 數多少
答： 盈余公積處理原則 1.基于應納稅所得額：盈余公積的計提通常是基于公司的會計凈利潤，而非匯算清繳后的應納稅所得額。但在某些情況下，如果稅法或相關會計準則有特別規定，可能需要根據匯算清繳后的應納稅所得額進行調整。 2.不影響已計提的盈余公積：通常情況下，匯算清繳補計提的所得稅不會直接影響之前已經按照凈利潤計提的法定盈余公積金。因為盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當期的所得稅調整無直接關聯。 會計分錄示例 假設企業23年度已經按照凈利潤計提了法定盈余公積金，現在進行匯算清繳并補計提所得稅2500元，以下是相關的會計分錄： 1.補計提所得稅借：未分配利潤 2500元貸：應交稅費－企業所得稅 2500元 這個分錄反映了企業因匯算清繳而需要補計提的所得稅。 1.繳納所得稅 當企業實際支付這2500元所得稅時： 復制代碼 借：應交稅費－企業所得稅 2500元 貸：銀行存款 2500元 這個分錄反映了企業實際支付所得稅的情況。 1.盈余公積處理 由于盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當期的所得稅調整無直接關聯，因此在此情況下不需要對盈余公積進行額外的會計分錄。
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老師！我在已經報了2021年度所得稅及報表后(還未匯算清繳)補提了盈余公積，那我需要在匯算清繳時報表把盈余公積重新填上，針對盈余公積不用調賬吧？(因為我計算所得稅時利潤本來就包括之后補提的盈余公積)
老師！我在已經報了2021年度所得稅及報表后(還未匯算清繳)補提了盈余公積，那我需要在匯算清繳時報表把盈余公積重新填上，針對盈余公積不用調賬吧？(因為我計算所得稅時利潤本來就包括之后補提的盈余公積)
我們公司當時產生了補繳的稅金，會影響當期的所得稅匯算清繳，咨詢稅務老師，老師說用盈余公積這個科目調整，現在導致報表盈余公積的金額是負數，這個要怎么調整
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2022-04-14 15:12
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